企业税费率怎么算

企业税费率的计算涉及多个税种，具体计算方式如下：

增值税

一般纳税人：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。销项税额 = 销售额 × 税率（一般税率为17%），进项税额包括期初留抵进项税额、本期进项税额、进项转出、出口退税和期末留抵进项税额。

小规模纳税人：应纳税额 = 销售额 × 征收率（通常为3%）。

城建税

应纳城建税 = （增值税 + 消费税） × 适用税率。适用税率根据地区不同有所差异，一般市区为7%，县城和镇为5%，其他地区为1%。

教育费附加

应纳教育费附加 = （实际缴纳的增值税 + 消费税） × 3%。

地方教育费附加

应纳地方教育费附加 = （实际缴纳的增值税 + 消费税） × 2%。

印花税

印花税一般按购销合同金额的万分之三贴花。

企业所得税

应交企业所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率。一般企业所得税的税率为25%，但对于小型微利企业，有税收优惠政策。例如，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

其他税种

房产税、土地使用税等根据具体情况计算。

税负率计算

税负率是指企业实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。可以分别计算增值税税负率、所得税税负率和综合税负率。

增值税税负率

增值税税负率 = 实际交纳增值税税额 / 不含税的实际销售收入 × 100%。

所得税税负率

所得税税负率 = 应纳所得税额 / 应纳税销售额（应税销售收入） × 100%。

综合税负率

综合税负率 = 本年累计应纳税额 / 本年累计应税销售额（不含税）× 100%。

这些公式和计算方法可以帮助企业了解和控制其税收负担，从而优化财务管理和提高经营效率。